Участие сотрудников СЭБ в проведении инвентаризаций ТМЦ. Противодействие попыткам сокрытия фактов хищений при проведении инвентаризаций

Участие сотрудников СЭБ в проведении инвентаризаций ТМЦ. Противодействие попыткам сокрытия фактов хищений при проведении инвентаризаций

Код курса ЭБ39, 2 дня

Статус

Авторский курс Учебного центра “Информзащита”

Аннотация

Данный курс разработан в соответствии с пожеланиями слушателей, проходивших обучение в Учебном центре «Информзащита», и является логическим продолжением линейки курсов по противодействию корпоративному мошенничеству.

Курс ориентирован на актуальные потребности сотрудников служб экономической безопасности, непосредственно занимающихся обеспечением сохранности активов своей компании. При разработке курса учтены последние разработки и руководящие указания по проведению инвентаризации, изложенные в ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», в письме Минфина России от 01.07.2024 № 02-06-06/61122 «Методические рекомендации к Общим требованиям к организации инвентаризации активов и обязательств, осуществляемой в целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности», в рекомендациях Минфина России № Р-158/2024-КПР «Альтернативный способ инвентаризации», № Р-127/2024-КПР «Дистанционная инвентаризация», №Р-159/2024-КПР «Инвентаризационные процедуры в процессе деятельности».

В курсе даны конкретные и оправдавшие себя на практике рекомендации по организации проведения инвентаризации, а также рассматриваются наиболее типичные формы противодействия достижению результатов инвентаризации, анализируются ошибки, допускаемые на организационном и практическом этапах проведения инвентаризации.

Особое внимание уделяется подробному анализу типовых способов злоупотреблений при проведении инвентаризации и попыток сокрытия следов активной деятельности внутрикорпоративных преступных групп, занимающихся систематическим хищением активов компании.

Даются подробные рекомендации по использованию материалов инвентаризации при проведении служебных проверок по факту обнаружения недостачи или излишков товарно-материальных ценностей, рассматриваются наиболее часто встречающиеся ситуации противодействия корпоративных мошенников проведению служебной проверки и методы нейтрализации таких попыток. Завершает курс обзор возможных управленческих и кадровых решений, принимаемых по результатам инвентаризации.

Завершает курс обзор возможных управленческих и кадровых решений, принимаемых по результатам инвентаризации.

Аудитория

• Руководители организаций и служб экономической безопасности коммерческих компаний.
• Сотрудники служб экономической безопасности коммерческих компаний.

В результате обучения

Вы приобретете знания:

• Об основах организации и проведения инвентаризации товарно-материальных ценностей.
• Об ухищрениях, предпринимаемых корпоративными мошенниками для сокрытия следов своей преступной деятельности при проведении инвентаризации.
• О практическом использовании результатов инвентаризации для принятия управленческих и кадровых решений.

Предварительные подготовка

Не требуется

Пакет слушателя

• Фирменное учебное пособие.
• Дополнительная и справочная информация по тематике курса в электронном виде.

Дополнительно

Выпускники Учебного центра могут получать бесплатные консультации специалистов центра в рамках пройденного курса.

Программа курса

1. Инвентаризация активов как инструмент противодействия корпоративному мошенничеству.

2. Противодействие инвентаризации: от кого ожидать?

3. Инструментарий СЭБ по легитимному контролю за ходом и итогами инвентаризации

4. Подготовительные мероприятия проведения инвентаризации (зона ответственности СЭБ)

• 4.1. Базовые подготовительные мероприятия
• 4.2. Особенности подготовки к обязательному проведению инвентаризации
• 4.3. Определение состава различных инвентаризационных комиссий
• 4.4. Подготовка условий для работы инвентаризационных комиссий с учетом особенностей инвентаризируемых ТМЦ
• 4.5. Привлечение технических специалистов

5. Криминальные механизмы формирования объектов посягательств

6. Технология проведения инвентаризации. Зона ответственности СЭБ

7. Типовые ситуации, возникающие по результатам инвентаризации

• 7.1. Несоответствие количества по учету на складе количеству, отраженному в инвентаризационной описи
• 7.2. Несоответствие количества ТМЦ по учету в бухгалтерии количеству по учету на складе
• 7.3. Несоответствие необходимого количества ТМЦ количеству, числящемуся по учету в бухгалтерии

8. Типовые ошибки при проведении инвентаризации и их последствия

9. Использование материалов инвентаризации при проведении служебной проверки СЭБ

10. Управленческие и кадровые решения, принимаемые по результатам инвентаризации

Последующее обучение

• ЭБ30 «Корпоративная криминалистика: от служебного расследования к служебной проверке».
• ЭБ03 «Борьба с внутрикорпоративным мошенничеством»