Статья 54.1 НК РФ: сбор доказательств отсутствия умысла на налоговое нарушение

Статья 54.1 НК РФ: сбор доказательств отсутствия умысла на налоговое нарушение

Код курса ЭБ38, 1 день

Статус

Авторский курс Учебного центра “Информзащита”

Аннотация

В деятельности любой компании, ведущей активную финансово-хозяйственную деятельность и работающей с широким спектром различных контрагентов, неизбежно рано или поздно возникают вопросы «недопонимания» с представителями ФНС. Зачастую основой подобных конфликтов являются недоработки компаний в вопросах проявления «должной осмотрительности, внимательности и заботливости». Чем заканчиваются подобные претензии со стороны налоговых органов – всем прекрасно известно: это, как правило, доначисления по НДС, штрафы и пени.

Но этими негативными последствиями спор может и не закончиться: при определенных условиях высшее руководство компании может быть обвинено в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов». В этом случае компания-недобросовестный налогоплательщик будет подвергнута правовому прессингу как со стороны налоговых, так и со стороны следственных органов.

В подобной ситуации на первый план выходят вопросы организации эффективной защиты от серьезных обвинений, которые и будут подробно освещаться в ходе данного курса. Причем речь не идет о том, как избежать ответственности за действительно совершенное налоговое преступление.

Структурно курс построен по следующей схеме:

• какие обвинения в налоговой недобросовестности могут быть выдвинуты в соответствии с указанными выше рекомендациями;

• каким образом выстроить защиту по каждому из таких обвинений, в том числе используя возможности информационно-аналитических систем «СПАРК» и «Контур.Фокус».

• при изложении материала используются материалы реальных административных и уголовных дел, в которых наиболее ярко отражаются важные аспекты сбора, анализа и судебной оценки доказательств виновности в налоговом правонарушении.

Аудитория

• Руководители организаций и служб экономической безопасности коммерческих компаний.

• Сотрудники служб экономической безопасности коммерческих компаний.

• Другие категории сотрудников, занимающиеся проверкой и мониторингом контрагентов, и защитой интересов компании в спорах с представителями налоговых и правоохранительных органов.

В результате обучения

Вы приобретете знания:

• Об основах организации противодействия возможному коррупционному давлению.
• О типовых алгоритмах доказывания умысла на совершение налогового правонарушения.
• О разработке и практическом применении основных внутрикорпоративных регламентов.
• О тактических приемах доказывания виновности в налоговом правонарушении и эффективных способах опровержения необоснованных обвинений.
• Об эффективном использовании информационно-аналитических систем для сбора доказательств налоговой лояльности компании.

Пакет слушателя

• Фирменное учебное пособие.
• Дополнительная и справочная информация по тематике курса в электронном виде.

Дополнительно

Выпускники Учебного центра могут получать бесплатные консультации специалистов центра в рамках пройденного курса.

Программа курса

1. Досье контрагента  как процессуальная база самообороны от необоснованных обвинений.

2. Отражение в досье основ корпоративной политики  выбора контрагентов.

3. Наполнение досье контрагента в соответствии с требованиями регламента проверки и мониторинга контрагентов.

4. Опровержение возможного обвинения в сотрудничестве с фирмой-«однодневкой».

5. Опровержение возможного обвинения в деловой нецелесообразности сделки.

6. Опровержение возможного обвинения в нарушении обычаев делового оборота.

7. Опровержение возможного обвинения в сотрудничестве с подставными лицами.

8. Опровержение возможного обвинения в аффилированности с контрагентом.

9. Опровержение возможного обвинения в фальсификации договора.

10. Опровержение возможного обвинения в фиктивности документооборота.

11. Мониторинг и работа с дебитором как доказательство отсутствия умысла

Входит в комплексные программы

• ПК-ЭБ02 «Управление рисками взаимодействия с контрагентами»