Противодействие корпоративному мошенничеству в строительных организациях

Противодействие корпоративному мошенничеству в строительных организациях

Код курса ЭБ33, 2 дня

Статус

Авторский практический курс Учебного центра “Информзащита”

Аннотация

По мнению ряда авторитетных консалтинговых компаний (Ernst & Young, PWC, ACFE), строительный бизнес относится к категории наиболее подверженных корпоративному мошенничеству отраслей. Это вызвано целым рядом объективных причин и условий, устранить которые практически невозможно. Следовательно, перед руководителями строительного бизнеса стоит задача по возможности минимизировать риски корпоративного мошенничества. Поиску решения наиболее актуальных проблем и посвящен предлагаемый вниманию слушателей курс. Вводная часть курса является базой для освоения дальнейшего материала: в ней дается разбор понятия «корпоративное мошенничество» как социального явления, изучается «треугольник мошенничества» (гипотеза Д. Кресси) как фундамент для практического выявления криминального контингента среди сотрудников компании. Значительный по объему раздел курса посвящен анализу основных способов корпоративного мошенничества, осуществляемого на различных этапах производственного цикла – от хранения товарно-материальных ценностей («складские» хищения) до непосредственного производства. Особое внимание уделяется мошенничеству менеджмента, совершаемому с использованием служебного положения. Общеизвестно, что любое преступление оставляет следы, главное – обнаружить их. Для строительной отрасли наиболее информационно емкими в этом плане являются бухгалтерские документы (первичного и аналитического учета). Мы рекомендуем изучать эти категории документов с одновременным проведением мероприятий по контролю за действиями лиц, попадающих в «треугольник мошенничества». Особая группа криминальных инцидентов менеджмента строительных компаний связана с коррупцией (откаты, параллельный бизнес и др.). Поиску приемлемых решений по противодействию этому явлению посвящен следующий раздел курса. Особое внимание здесь уделяется практическим вопросам выявления криминальной аффилированности и скрываемого конфликта интересов, в том числе с использованием информационно-аналитической системы Контур.Фокус. Здесь же немаловажное значение имеет соблюдение требований законодательства при осуществлении антикоррупционных мероприятий. Как в пылу борьбы с корпоративными коррупционерами на преступить закон, не совершить провокацию коммерческого подкупа или иное правонарушение – слушатели узнают, прослушав соответствующий раздел курса. В заключительной части курса слушателям будут предложены оправдавшие себя на практике рекомендации по аналитике мошенничества и прогнозированию тенденций возможных инцидентов, по организации получения информации о девиантном поведении заподозренных сотрудников и построении системы внутреннего контроля в строительной организации.

Аудитория

• Руководители и ключевые сотрудники компаний
• Руководители  и сотрудники служб  безопасности
• Сотрудники подразделений и служб, входящих в систему внутреннего контроля компаний (служб внутреннего аудита, внутреннего контроля, юридической службы).
• Сотрудники бухгалтерии

В результате обучения

Вы приобретете знания:

• О наиболее часто встречающихся на практике способах корпоративного мошенничества в строительных организациях;
• Об основных методах выявления признаков совершенного или подготавливаемого хищения денежных средств или товарно-материальных ценностей
• О противодействии попыткам менеджмента организовать параллельный бизнес, использовать в криминальных целях свою аффилированность, а также конфликт интересов и т.д.:
• О правильной организации системы внутреннего контроля строительной компании

Пакет слушателя

• Фирменное учебное пособие.
• Дополнительная и справочная информация по тематике курса в электронном виде.

Дополнительно

Выпускники Учебного центра могут получать бесплатные консультации специалистов центра в рамках пройденного курса.

Программа курса

Раздел 1. Понятие корпоративного мошенничества

1.1. Корпоративное мошенничество как социальное явление

1.2. Организационные и юридические основы борьбы с корпоративным мошенничеством

1.3. Понятие «треугольник мошенничества», его практическое применение

Раздел 2. Основные способы корпоративного мошенничества в строительных организациях

2.1. «Складские» хищения материальных ценностей

2.1.1 Мошенничество при поступлении ТМЦ на склад

2.1.2. Мошенничество при хранении ТМЦ на складе

2.1.3. Мошенничество при отпуске ТМЦ со склада

2.2. «Производственные» хищения материальных ценностей

2.3. Хищения денежных средств, совершаемые с использованием служебного положения

Раздел 3. Аналитические признаки мошенничества, выявляемые   в бухгалтерских документах

3.1. Анализ документов первичного учета

3.2. Анализ обобщенных показателей деятельности компании

3.3. Изучение поведения подотчетного лица

3.4. Выявление фактов растраты ГСМ и расходных материалов

3.5. Выявление подделки кассовых чеков и авансовых отчетов

Раздел 4. Коррупционное мошенничество в строительных организациях (откаты)

4.1. «Параллельный бизнес» менеджеров строительных компаний

4.2. Выявление криминальной аффилированности менеджмента. Использование информационно-аналитических систем.

4.3. Коммерческий подкуп: рекомендации по выявлению фактов внутренней коррупции

4.4.Актуальные вопросы соблюдения требований законности при борьбе с откатами

Раздел 5. Рекомендации по организации системы внутреннего контроля

5.1. Место и роль СЭБ в системе внутреннего контроля

5.2. Источники информации о фактах мошенничества

5.3. Формирование библиотеки типовых способов мошенничества в строительной организации