Борьба с внутрикорпоративным мошенничеством

Борьба с внутрикорпоративным мошенничеством

Код курса ЭБ03, 2 дня

Статус

Авторский курс Учебного центра “Информзащита”

Аннотация

Руководитель любой компании постоянно сталкивается с фактами расхищения активов его фирмы собственными сотрудниками. Актуальность рассматриваемой темы обусловлена тем, что, по данным статистических исследований, в России расхищается около 30% от общего объема инвестиций в бизнес. Главная цель курса «Борьба с внутрикорпоративным мошенничеством» заключается в том, чтобы вооружить руководителей компаний и служб экономической безопасности практическими инструментами борьбы с наиболее опасными видами корпоративных хищений – мошенничеством, присвоением и растратами, кражами, похищением конфиденциальной информации и т.д.. Приведенные в курсе «Борьба с внутрикорпоративным мошенничеством» криминологические характеристики корпоративного мошенничества формируют у слушателей представление о рисках совершения хищений сотрудниками различных категорий, а рекомендации по практическому использованию понятия «треугольника мошенничества» (гипотеза Дональда Кресси) позволят впоследствии выявить уровень криминогенности сотрудников своей компании.

В рамках противодействия мошенничеству рассмотрены основные организационные формы построения системы внутреннего контроля, даются рекомендации по формированию эффективной системы управления рисками мошенничества. Особое внимание уделяется анализу достоинств и недостатков внешнего и внутреннего аудита, даются практические советы по предупреждению попыток шантажа руководства компании со стороны увольняемых мошенников.

Слушатели рассматривают самые распространенные схемы хищений, особо изучая схемы действий сотрудников бухгалтерии и материально-ответственных лиц. Рассмотрение реальных примеров и доходчивость схематичных изложений сложных схем хищений способствуют быстрому и глубокому усвоению материала.

Важнейшей составляющей курса «Борьба с внутрикорпоративным мошенничеством» является раздел, посвященный вопросам анализа и прогнозирования рисков корпоративного мошенничества. Этот раздел имеет практическую направленность, слушатели получат информацию о том, что представляет из себя индикатор мошенничества, о том, какие они бывают и как надлежит их группировать. Далее будет изучена предлагаемая ведущими авторитетами в этой области – консалтинговыми компаниями ACFE и Ernst & Young современная методика использования индикаторов мошенничества для оценки вероятности совершения хищений. Слушатели смогут самостоятельно определить актуальность различных групп рисков для своей компании, а в ходе дальнейшего интерактивного обсуждения получить рекомендации преподавателя о способах минимизации рисков.

Получив теоретические знания, слушатели смогут закрепить их в ходе интерактивного решения различных вводных задач, а также получить ответы на актуальные для них вопросы у преподавателей, имеющих значительный опыт следственной и оперативной работы в правоохранительных органах, а также в подразделениях экономической безопасности крупных коммерческих компаний..

Аудитория

• Руководители организаций и служб экономической безопасности коммерческих компаний.
• Сотрудники служб экономической безопасности коммерческих компаний.
• Сотрудники подразделений HR.
• Менеджеры среднего управленческого звена, связанные с закупкой и реализацией материальных ценностей и их хранением.
• Менеджеры высшего и среднего управленческого звена финансово-экономических подразделений компаний.

В результате обучения

Вы приобретете знания:

• по основам организации системы внутреннего контроля Вашей компании;
• о методах и способах выявления сотрудников, склонных к совершению корпоративного мошенничества;
• о юридической квалификации действий изобличенных расхитителей активов компании;
• о тактике и методике проведения служебных расследований по фактам корпоративного мошенничества.

Пакет слушателя

• Фирменное учебное пособие.
• Дополнительная и справочная информация по тематике курса в электронном виде.

Дополнительно

По окончании обучения слушатели получают свидетельства об обучении Учебного центра “Информзащита”.

Выпускники Учебного центра могут получать бесплатные консультации специалистов центра в рамках пройденного курса.

Программа курса

1. Введение в курс «Борьба с внутрикорпоративным мошенничеством».

1.1. Анализ понятия «корпоративное мошенничество».

1.2. Статистика корпоративных хищений.

1.3. Статистическая оценка эффективности противодействия корпоративным хищениям.

2. Понятие «Треугольник мошенничества» и его практическое использование.

3. Выявление лиц, склонных к совершению корпоративного мошенничества.

3.1. Социальный портрет типичного корпоративного мошенника.

3.2. Использование механизмов обратной связи для выявления корпоративных мошенников и совершенных ими хищений.

4. Анализ конкретных составов корпоративного мошенничества.

4.1. Мошенничество (ст. 159 УК РФ).

4.2. Присвоение и растрата (ст. 160 УК РФ).

4.2.1. Особенности выявления хищения денежных средств путем присвоения и растраты.

4.2.2. Особенности выявления хищения товарно-материальных ценностей путем присвоения и растраты.

4.3. Выявление признаков корпоративного мошенничества в документах бухгалтерского учета.

4.4. Кража (ст. 158 УК РФ).

4.5. Похищение конфиденциальной информации (ст. 183 УК РФ).

5. Меры, принимаемые к изобличенному корпоративному мошеннику.

6. Пресечение попыток шантажа со стороны изобличенного расхитителя.

6.1. Психологические особенности взаимоотношений между руководителем компании и изобличенным в мошенничестве сотрудником.

6.2. Шантаж компании или ее руководства как элемент самозащиты изобличенного мошенника.

6.3. Перспективы взыскания причиненного материального ущерба.

7. Анализ и прогнозирование рисков корпоративного мошенничества.

7.1. Результативность раннего прогнозирования риска корпоративного мошенничества.

7.2. Методика оценки риска мошенничества. Понятие «индикатор мошенничества» как базовый элемент риск-менеджмента.

7.3. Перечень индикаторов мошенничества и их актуальность (совместная разработка ACFE и «Ernst & Young»).

7.4. Рекомендации по практическому применению системы индикаторов.

7.5. Практическое занятие – применение индикаторов мошенничества при оценке актуальности риска для конкретной компании.

8. Итоговый зачет.

Входит в комплексные программы

• ЭБ301 «Противодействие недобросовестной конкуренции»:

ЭБ03 → ЭБ02 → ЭБ12 → ЭБ09

• ЭБ801 «Участие СЭБ в защите активов компании»:

ЭБ03 → ЭБ39 → ЭБ30

• ЭБ401 «Противодействие корпоративному мошенничеству сотрудников компании»:

ЭБ03 → ЭБ10 → ЭБ32

• ЭБ-К1 «Защита активов компании от внешних и внутренних угроз»:

ЭБ03 → ЭБ39 → ЭБ30 → ЭБ23 → ЭБ18 → ЭБ27