Борьба с внутрикорпоративным мошенничеством

Код курса ЭБ03, 2 дня

Статус

Авторский курс Учебного центра “Информзащита”

Аннотация

Руководитель любой компании постоянно сталкивается с фактами расхищения активов его фирмы собственными сотрудниками. Актуальность рассматриваемой темы обусловлена тем, что, по данным статистических исследований, в России расхищается около 30% от общего объема инвестиций в бизнес. Главная цель курса заключается в том, чтобы вооружить руководителей компаний и служб экономической безопасности практическими инструментами борьбы с наиболее опасными видами корпоративных хищений – мошенничеством, присвоением и растратами, кражами, похищением конфиденциальной информации и т.д.. Приведенные в данном курсе криминологические характеристики корпоративного мошенничества формируют у слушателей представление о рисках совершения хищений сотрудниками различных категорий, а рекомендации по практическому использованию понятия «треугольника мошенничества» (гипотеза Дональда Кресси) позволят впоследствии выявить уровень криминогенности сотрудников своей компании.

В рамках противодействия мошенничеству рассмотрены основные организационные формы построения системы внутреннего контроля, даются рекомендации по формированию эффективной системы управления рисками мошенничества. Особое внимание уделяется анализу достоинств и недостатков внешнего и внутреннего аудита, даются практические советы по предупреждению попыток шантажа руководства компании со стороны увольняемых мошенников.

Слушатели рассматривают самые распространенные схемы хищений, особо изучая схемы действий сотрудников бухгалтерии и материально-ответственных лиц. Рассмотрение реальных примеров и доходчивость схематичных изложений сложных схем хищений способствуют быстрому и глубокому усвоению материала.

Важнейшей составляющей данного курса является раздел, посвященный вопросам анализа и прогнозирования рисков корпоративного мошенничества. Этот раздел имеет практическую направленность, слушатели получат информацию о том, что представляет из себя индикатор мошенничества, о том, какие они бывают и как надлежит их группировать. Далее будет изучена предлагаемая ведущими авторитетами в этой области – консалтинговыми компаниями ACFE и Ernst & Young современная методика использования индикаторов мошенничества для оценки вероятности совершения хищений. Слушатели смогут самостоятельно определить актуальность различных групп рисков для своей компании, а в ходе дальнейшего интерактивного обсуждения получить рекомендации преподавателя о способах минимизации рисков.

Получив теоретические знания, слушатели смогут закрепить их в ходе интерактивного решения различных вводных задач, а также получить ответы на актуальные для них вопросы у преподавателей, имеющих значительный опыт следственной и оперативной работы в правоохранительных органах, а также в подразделениях экономической безопасности крупных коммерческих компаний..

Аудитория

• Руководители организаций и служб экономической безопасности коммерческих компаний.
• Сотрудники служб экономической безопасности коммерческих компаний.
• Сотрудники подразделений HR.
• Менеджеры среднего управленческого звена, связанные с закупкой и реализацией материальных ценностей и их хранением.
• Менеджеры высшего и среднего управленческого звена финансово-экономических подразделений компаний.

В результате обучения

Вы приобретете знания:

• по основам организации системы внутреннего контроля Вашей компании;
• о методах и способах выявления сотрудников, склонных к совершению корпоративного мошенничества;
• о юридической квалификации действий изобличенных расхитителей активов компании;
• о тактике и методике проведения служебных расследований по фактам корпоративного мошенничества.

Пакет слушателя

• Фирменное учебное пособие.
• Дополнительная и справочная информация по тематике курса в электронном виде.

Дополнительно

По окончании обучения слушатели получают свидетельства об обучении Учебного центра “Информзащита”.

Выпускники Учебного центра могут получать бесплатные консультации специалистов центра в рамках пройденного курса.

Программа курса

1.  Введение в курс «Корпоративное мошенничество: методика предупреждения, выявления, пресечения»

2.  Общее представление о «корпоративном мошенничестве»

2.1.  Статистика корпоративных хищений

2.2.  Статистика противодействия корпоративным хищениям

3.  Треугольник мошенничества

4.  Выявление лиц, склонных к совершению корпоративного мошенничества

4.1.  Социальный портрет типичного корпоративного мошенника

4.2.  Использование информаторов для выявления корпоративных мошенников и совершенных ими хищений

5.  Конкретные составы корпоративного мошенничества

5.1.  Мошенничество (ст. 159 УК РФ)

5.2.  Присвоение и растрата (ст. 160 УК РФ)

   5.2.1.  Особенности выявления хищения денежных средств путем присвоения и растраты

   5.2.2.  Особенности выявления хищения товарно-материальных ценностей путем присвоения и растраты

5.3.  Выявление признаков корпоративного мошенничества в документах бухгалтерского учета

5.4.  Кража (ст. 158 УК РФ)

5.5.  Похищение конфиденциальной информации (ст. 183 УК РФ)

6.  Рекомендации по созданию «Библиотеки типовых способов хищений»

7.  Основы построения системы внутреннего контроля. Меры, принимаемые к изобличенному корпоративному мошеннику

7.1.  Система внутреннего контроля – основной инструмент предупреждения и выявления фактов корпоративного мошенничества

7.2.  Система управления рисками корпоративного мошенничества

7.3.  Внешний аудит (понятие и недостатки)

7.4.  Внутренний аудит (достоинства и недостатки)

7.5.  Проведение инвентаризации при наличии признаков корпоративного мошенничества

7.6.  Признаки корпоративного мошенничества, обнаруживаемые в документах бухгалтерского учета

8.  Пресечение попыток шантажа со стороны изобличенного расхитителя

8.1.  Статистика взаимоотношений между руководителем компании и изобличенным сотрудником

8.2.  Некоторые советы по минимизации риска совершения деструктивных действий «напоследок»

8.3.  Пресечение попыток шантажа со стороны изобличенного расхитителя

8.4.  Перспективы взыскания причиненного материального ущерба

9.  Анализ и прогнозирование рисков корпоративного мошенничества

9.1.  Результативность раннего прогнозирования риска корпоративного мошенничества

9.2.  Методика оценки риска мошенничества. Понятие «индикатор мошенничества» как базовый элемент рискменеджмента.

9.3.  Перечень индикаторов мошенничества и их актуальность (совместная разработка ACFE и Ernst & Yang, 2013 год)

9.4.  Рекомендации по практическому применению системы индикаторов

9.5.  Практическое занятие – применение индикаторов мошенничества при оценке актуальности риска для конкретной компании

Входит в комплексные программы

• ЭБ301 «Противодействие недобросовестной конкуренции»:

• ЭБ801 «Участие СЭБ в защите активов компании»:

• ЭБ401 «Противодействие корпоративному мошенничеству сотрудников компании»:

• ЭБ-К1 «Защита активов компании от внешних и внутренних угроз»: